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费用会计的下半年工作计划范文大全

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时间的脚步是无声的,时间它在不经意间流逝,我们又有了新的学习内容,做好教学计划,让自己成为更有竞争力的人吧。好的教学计划都具备一些什么特点呢?下面是小编为大家整理的费用会计的下半年工作计划,欢迎大家分享。

费用会计的下半年工作计划篇1

为全面搞好__年全面预算治理与财务治理工作,我们计划重点抓好以下几个方面的工作:

(一)根据上级公司下达的预算指导意见,进一步搞好预算治理工作。

预算治理作为财务治理中的重要一环,与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中,要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算治理,认真做好预算的分析、分解与落实工作,使全面预算治理真正成为全员预算治理,让预算真正发挥其应有的作用。

(二)结合新会计准则的实施

当好领导的参谋,确保完成上级下达的各项指标。随着公司逐步走上良性发展轨道,经营质量不断提高,企业资产得到进一步净化与整合。结合绩效考核治理,本着“严、深、细、实”的原则,全面强化责任制的制定与落实,在售电收入增收的基础上,千方百计研究节支,力争完成各项任务指标。同时,围绕盘活资产,对现有闲置的资产进行盘点;加大电费回收力度,保证每月电费回收真正结零;减少资金占用率,提高企业资产周转速度。根据上级公司物资采购的要求,进一步健全物资比价采购制度。

(三)继续开展会计从业人员的培训活动

进一步搞好财会基础工作,提高治理水平。企业越发展进步,财务治理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大,对财务治理的要求也越来越高。为了适应这一要求,就必须继续开展会计从业人员的培训,提高 会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上,进一步加强检查督促与指导,搞好会计的基础治理工作,为更好的参与企业的经营治理工作打下坚实的基础。

总之,今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下,在各科室和基层站所的配合下,按照支公司的总体部署和安排,认真组织落实,取得了较好的成绩。但是,来年的任务会更重,压力会更大,我们财务科全体成员将变压力为动力,做好__年工作计划,积极进取,开拓创新,充分发挥财务治理在企业治理中的核心作用,为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

费用会计的下半年工作计划篇2

一、实习工作计划

通过实习,使学生能够系统全面的掌握企业筹资管理、投资管理、营运资金管理、股利分配、财务分析等活动的具体操作步骤、方法,以及特殊情况下,如通货膨胀、企业并购等财务管理决策,为学生走上工作岗位从事财务管理等工作打下坚实的基础。

二、实习内容与要求

(一)阅读与理解财务报告

通过查阅近三年《中国证券报》,要求掌握财务报告的构成和内容,熟练阅读、理解财务报告,掌握其写作体例,并能从不同的使用者角度筛选其有用的资料。

(二)财务报表分析

查阅近三年《中国证券报》,跟踪三家企业的年度报告,结合金融市场信息,分析其财务状况及变动趋势和原因。通过本项目的实习,能熟练运用各种财务分析报告的方法,掌握各种财务指标及其相互关系和财务报表分析的技巧。

(三)财务计划实习

通过本实习项目,能根据销售预测数据和财务报表资料预测资金需求量,并编制现金预算表,提供现金收支的控制限额,发挥现金管理的作用。

(四)投资项目的分析与评价

通过本实习项目,使学生能熟练运用各种投资评价的基本方法,对投资项目进行分析,并做出抉择。

(五)现金和营运资本管理

通过本实习项目,掌握建立现金控制模型、制定合理的信用政策以及建立存货模型的基本方法。

(六)筹资管理的实训

熟悉各种筹资方式及其优缺点。

(七)资金成本实习

通过本实习项目,要求掌握各种筹资方式的个别资本成本及加权平均资本成本计算以及经营杠杆和财务杠杆的计算与分析,合理确定企业资本结构。

(八)股利分配实习

通过本实习项目,了解股利分配的内容、程序、方式,股利分配政策的制定。

三、实习形式及时间

由学生根据就近(指原籍),相关(指专业)和安全的原则,自主联系选择实习地点和单位。第六学期,共16周。返校实习交流时间另行通知。

四、实习考核办法

实习成绩评定主要考核以下三个方面内容:

1、实习单位对学生的评价

由实习单位对实习生的实习纪律、出勤率及工作业绩等方面作出鉴定。(注:实习结束时,由实习单位对学生实习情况做出鉴定,加盖公章后由实习学生带回。)

2、提交的实习报告

实习报告包括两大部分。第一部分为实习专题报告。要求学生在实习期间就单位某一实际问题作深入调查研究后,撰写有一定理论深度的调查报告,字数不少于3000字。专题报告包括实习单位简介、实习单位在某一专题方面现状,存在问题和值得借鉴之处,对策和建议等。实习报告第二部分为实习小结,对本人在整个实习期间的工作表现、体会与感受作如实反映。

3、和班主任以及实习指导老师的联系情况。实习学生在两周内向班主任报告实习单位和联系方式,每月向指导老师汇报实习情况一到两次。

经考核,成绩不合格者按学籍管理的有关规定处理。考核成绩记入学生成绩档案。

五、实习注意事项

1、遵纪守法,讲文明、讲礼貌,充分体现大学学生的良好精神风貌。要自尊、自爱、自强,关心集体,爱护公物,不要做有损于学校荣誉的事。

2、严格遵守实习单位的规章制度,严守国家与企业机密,保护公共财产。借阅的文件和资料不得丢失和损坏,未经实习单位同意,不得公开引用数字资料。

3、端正实习态度,学生实习上班不得迟到、早退,不得无故缺勤,有事需向实习单位有关领导请假。

4、认真完成实习内容,在实习中要积极主动地做好承担的任务,加强实际操作能力的锻炼。

5、要充分认识毕业实习的重要性。实习是一个人由学习阶段走向社会实践的一个过度阶段,要有目的地应用这过渡阶段的有利因素,多向相关人员请教。

6、初到社会,初到企业,要谨慎行事,注意人身安全、公共财务的安全。

7、毕业实习必须按规定时间进行。实习结束后必须及时返校,交回相关材料和参加实习交流。

费用会计的下半年工作计划篇3

一、财务职能的完善与扩展

由于__公司是由20__年8月份收购过来的,原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年,财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。 建立健全了财务各项会计核算账簿,对成本费用明细进行合理有效的分类,使成本费用核算口径一致。

1、建立和完善各项报销单据,为加强内部管理做好前期工作。

2、设置了资金计划表格及办法,为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效,铺下了良好的基础。

公司实行“资金计划管理”,说明公司决策层对财务管理工作的重视,为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性,财务亲自拟定了各项具体实施细则,同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识,要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理,按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。

3、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理,并对明细科目统一核算口径,保证数据归集及分析对比前后的一致。

4、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告,充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的,一是要符合财务管理的要求;二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。

5、为了使会计核算工作规范化,从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手,对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管,对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。

6、财务知识的培训,通过纳税__及__税务事务所的培训与交流,提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。

二、具体职能管理

(一)财务核算工作

财务核算工作是本部门大量的基础工作,资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。

1、财务审核分两个方面,一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。

如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。二是对会计凭证的审核工作,重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。

2、成本核算

随着公司“__”项目进行,工程成本支出不断加大。在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款,对__建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款,并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发成本。

3、销售核算

上半年公司累计推出x栋多层、共x户进行销售,在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好,实现销售x户,销售额x万元。财务部在整个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通,并催促银行放款,保证资金及时到位。

5月份公司加强了财务部销售核算力量,确定专人进行销售收款、与销售部门衔接,同时加强了对销售台帐的统计工作,做好财务销售明细的编制。

财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对,保障销售数据的核对无误。

4、会计电算化

20__年10月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理,这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版的功能局限性,不能适应公司财务核算需要,财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还在进行中。

5、合同管理

财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理,并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。

6、纳税申报

由于房地产行业的特殊性,国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的,1-6月公司应缴纳各项税收 x万元左右,财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上,积极与税务部门沟通,采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。

回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作,但也存在一些不足,表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高,财务部分工作还需要进一步完善。对于下半年,财务部做出以下计划和部署:

1、 推进会计标准化工作,从基础核算到日常流程进行细则的规定、以形成统一标准。

2、加强内部财务管理工作,采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误,对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识,加强财务人员的定期培训。

4、做好资金统筹计划,保障项目运营。

费用会计的下半年工作计划篇4

财务部作为公司的核心部门之一,肩负着对成本计划控制、各部门费用支出的重任,在领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好的发挥作用,从而谋取利润最大化。

一、加强规范管理,做好日常核算工作

1、作为非盈利部门,合理控制成本,有效发挥企业内部监督职能是财务部门工作的重中之重。为此,财务部要根据领导的旨意,加强各项数据统计的真实性,为公司今后的发展提供可靠的依据。

进一步加强会计核算工作,完善财务制度建立

2、制度属于企业的硬性管理,任何企业都有严格的规章制度,财务部必须制定各岗位工作职责明细,明确各岗位工作职责和权限。

3、在应收账款上财务部起到了一个有效的监督作用,在实际工作中做到每月两次(15个工作日)出具应收账款报表,加大应收账款的管理,提高资金的运行质量。

4、各项收支做到账账相符,账实相符,做到出有凭,入有据,在实际工作中报销金额与票据相符,做好重要空白凭证订购、保管等管理工作,起到财务部门的一个监督作用。

5、严格遵守财务会计制度和税收法则,认真履行职责,顺利完成并通过各种年审工作。

二、财务部工作计划。

1、为全面响应公司几年发展规划,做好搞好固定资产预算治理工作,进一步做好费用预算指导与预算管理,认真做好预算的分析、分解和落实工作,让预算真正发挥应有的作用。

2、加强各项费用的控制,采取集中控制与分散控制的原则。集中控制是在分管领导的领导下,指导财务部门统一控制,统一核算;分散控制是由各个部门根据本部门职责分工,对应付的成本费用进行控制,采取行政负责,部门监督的原则,控制好其他费用的使用。

3、摘好固定资产、流动资产(库存资产)的管理,(每月应对库存产品进行盘点,账卡物必须做到统一标识,)凡是资产都应该为企业带来效益,提高资产利润率。

作为财务部的责任人应深入研究税收政策,合理避税增收益,通过合理避税为公司增加收益发扬团队精神,公司利益不是个人行为,只有整个团队的认真配合,才能充分发挥财务管理在企业管理的核心作用,为企业发展壮大做出更新的贡献!

费用会计的下半年工作计划篇5

现在将规划__公司财务部的工作计划与制度流程描叙如下:

计划公司在20__年x月份之前建立财务账,并出具生产成本表与财务报表以及其他相关报表。因为开立账套前期需要花费一定的时间对存货与固定资产等进行盘点。但是在未建立财务账前几个月的收入,日常费用,付款数据都要一一登记整理好及时汇报提交给总经理。目前正在筹划印刷财务上所用到的单据与制做表格,如:费用报销单、记账凭证、账簿等。

一、开账前提准备工作:

1、存货的盘点:包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等进行盘点。

2、固定资产的盘点:由于以前的固定资产没有发票,也未进行资产折旧。难以判定目前未有发票的资产价值,所以需要进一步对未有发票与旧的设备进行评估。

3、往来账:应收款与应付款的余额数

4、现金、银行账户余额

5、财务用单据、表格、账簿

6、财务制度流程的'制做

二、财务工作分为7大模块:

1、货币资金(现金银行)

2、费用

3、工资

4、成本核算

5、往来(应收与应付账)

6、固定资产

7、存货

三、会计人员的工作分配与职责

总账会计:

1、负责每月的现金银行日记账的制作登记。

2、每月于规定的时间内完成薪资发放总表提报主管审核

3、负责总账记账工作

4、负责凭证的制作和账务的录入

5、归集各模具所发生的成本费用后编制成生产成本表,提报主管审查。

6、每月提供各项财务总报表及明细表、财务报表给上级审查(公司审核)

7、负责跟进仓库人员每月底进行存货的盘点

8、领导临时交办的其他事项

9、严守公司商业秘密

往来账会计:

1、负责每月与供应商、客户对账

2、每月底制作付款计划,联系供应商安排付款

3、进、销存发票的跟进与登记。

4、固定资产的登记,并依据折旧方法进行折旧。

5、财务档案的保管(外账与内账的分开归档保管)

6、负责跟进仓库人员每月底进行存货的盘点

7、领导临时交办的其他事项

8、严守公司商业秘密

出纳:

1、负责公司的费用报销,供应商付款。将所有的付款单据交给__登记现金银行日记账。

2、每月的工资发放及跟进员工借款收回

3、协助领导处理相他事项

四、会计人员的工作流程

(一)、工作流程:

(__负责单据的整理与现金银行流水账登记工作,__负责货币资金的收支工作。)

1、现金收付

a、收现

根据YY开具的收据收款,检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名,收到现金后在收据(发票)上签字并加盖财务“结算”章将收据第②联(或发票联)给交款人,__凭记账联登记现金流水账。

b、费用报销:

__负责每次给供货商或者本厂员工报销前都要填写__公司费用报销单,本厂员工的费用报销单经经理和财务主管审核签名方可拿给YY报销,并且要经手人签名。报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。若遇出纳无现金时,应暂时保存报销单据,待出纳取回现金时通知领款,或退回报销人,待出纳取回现金时再通知领款。付款的原始凭证上加盖“现金付讫”图章,报销完的单据由__每日去YY处拿来及时登记现金流水账,每天结束前清点库存现金,是否与账相符。

2、银行收付

a、银收__根据__从银行取拿回的回款单据,核对收款资料与发票是否一致,交给财务主管审核,方可登记现金银行日记账。

b、银付__每月根据ZZ月底作的银行付款计划,填写汇款单,银行账号、金额大小写一致。方可付款,付款后的付款单交回给__登记现金银行日记账。下月中旬完成上月的账务工作,确保账上与现金银行账户余额一致,并出具财务报表。(建议公司开立一至两个私人账户,并开通银行网上维护,方便财务人员每天清楚公司的账户收支情况,利于账务处理,减少错误发生款项收支。账务迷乱。)

(二)、总账岗位工作流程:

1、总账流程:主要是费用类、收付款类原始数据录入,财务总账记账,检查记账工作,以及提供全部财务数据。

a、费用类:每月整理出纳现金费用报销单,银行收款与支出等单据,对这些经杨立超审核后的原始单据进行核对,如复核正确,并分类以会计的计账方式填写记账凭证,当月所有费用,现金及银行发生业务全都录入现金银行日记账,生成凭证后,要与出纳核对现金,银行存款的当月余额。如有不一致,要找出原因更正。

b、应收类:__岗位负责,传递__。

c、应付类:__岗位负责,传递__。除了购买原材料做为应付账款,其他应付的款项做为其他应付账款,如:固定资产、文具用品等其他需付款资料。

d、摊销、计提、折旧:20__年公司的装修费用达到__多万元,计划在x年内摊销完毕,x年中平均每月摊销金额做为长期待摊费用。冲减利润。每月对于未抵扣的进项发票,且已付款,此发票做为待摊费用处理,待下月抵扣了再转为应交税费的进项税。计提费用主要有工资,国地税税费。固定资产与折旧费用由往来会计__提供。

e、核算成本:成本简称分为料、工、费三大项,料:每月要与仓库核对好材料的收、发、存数据,并每月底进行存货的盘点。根据跟单员知会的模具生产进度,进行成本核算。每套模的用料数量依据工程BOM表,再以BOM表的数量__材料的平均单价,前提工程BOM表的数据一定要精确,确认好各套模需要的用料额后,按各套模的生产进度占本月领料总数据的比例,(此领料指的是共公用料)算出各套模的用料成本,因生产模需要的共料不多,各套模具的用料大多数都是固定。

如:每一套模用的模胚,钢材都是固定的模具用,所以固定的用料完全计入本月本套模的成本,因此车间每月停留的共用材料相对比较少,所以计算成本时,不计算在车间停留的材料。领用多少材料就当成全部用完。本月的总材料成本就是各套模的材料成本相合。工:本月生产车间人员工资全部计入本月模具成本中。费:包括了本月车间的间接人员工资,车间领用的机物料消耗品,水电费,也就是说除了直接用于生产模具的材料,用于车间的其他制造费用。

f、结转损益:所有账务记账完成后,对全部的数据结余核对一次,现金、银行结余要与出纳账核对当月余额,应收应付结余数要与往来会计核对当月余额,如有不一致,要找出原因更正。接着结转损益,把所有损益类的科目接平,整套账将于完成。出具财务报表。财务报表交给__审核,公司审核。

2、工资、伙食的核算:每月根据人事部给的人员工时,计算每个人员的工资,包括中途离职人员工资与__公共人员工资的核算,工资扣除项目主要有住宿、电费(超出公司用电标准需另扣)。饮水费、保险费。工资表单计算核对好之后交给__与经理审核,审核好的离职人员工资交给出纳发放。其他每月统一发放。根据厨房L给的送油、菜、煤气之送货单,与人事给的人员用餐天数,计算出本月每人每天的伙食费。包括__人员伙食及与__公共人员伙食。人员伙食费用单据交给__审核。

(三)、往来会计岗位工作流程:

主要负责应收应付对账工作,进、销发票的跟进,财务档案资料的保管。

a、应收类:每月将我司开出去的增值税发票,模具的请款资料与客户每月对好账后做应收账款(建议公司招多一名跟单员,接单工作,并专门跟进每一套模具的生产进度,知会财务人员分期间请款,避免迷乱账务或漏请款。)开出去的销项发票收回的税点也要每月与客户确认对好账后做为其他应收账款,(此部份款收现金)。

将每笔应收账款及其他应收账款填写记账凭证,记账凭证后面附上相对应的资料或对账单。以上资料整理好交给GG审核OK后交给总账会计__做账。并跟进收款,收回的账款结转银行存款或现金。销项发票的登记与跟进,并依据销项增值税票填写送货单及收齐相关资料(如:销售合同采购订单)。增值税票、送货单、销售合同、采购订单四份单据数据要一致。发票原件与送货单寄给客户,复印件附在记账凭证后面做账。

b、应付类:根据仓库人员传递的送货单数量与供应商对账,核对对账单正确无误后,根据对账单上的数量与采购订单的单价,得出需要开票的金额,做为应付账款,待发票收回后,依据实际付款金额结转应付账款。因自己计算金额与供应商开出的增值税发票金额如有1—2分钱相差,冲减原材料科目。除了购买原材料做为应付账款,其他应付的款项做为其他应付账款。

如:购买固定资产、购买进项发票支付的税点、文具用品等其他需付款资料。购买进项发票支付的税点每月要跟供应商核对税点款。将每笔应付账款及其他应付账款填写记账凭证。每月底制作付款计划,联系供应商并安排付款。需要以银行账付款的,把银行付款资料交给厂长付款。付完款后将应付账款结转冲减银行、现金,填写记账凭证,记账凭证后面附上相对应的资料或对账单。

以上资料整理好交给__审核后交给总账会计__做账。每月跟进进项发票的收齐工作,抵扣联复印件附在付款资料后面做账,原件交给外账人员抵扣,对于本月不够抵扣的进项发票,联系供应商购买税票。并负责处理收齐相关资料,(如:送货单销售合同采购订单)确保进项增值税票、送货单、销售合同、采购订单四份单据数据一致。

c、固定资产的登记与折旧:跟据购买固定资产合同,依据合同资料确认是否需要分期按排付款与发票的收齐工作,在公司收到固定资产时登记到固定资产清单表格内,固定资产原值是不含税金额,不管固定资产是否完全付完款,发票是否全部收齐,都要计入总的不含税金额,并在下一个月进行折旧。折旧方法采用“平均年限法”。

也就是“直线法”。折旧的年限依据设备的价值,一般分3年、5年、10年折旧。预计净残值为设备的不含税金额的5%计算。每月都要进行固定资产折旧。直到设备按期提完折旧或依然还在使用,这样就不需要再提折旧。根据设备的用途分管理用的设备入管理费用,车间用的设备入制造费用。折旧资料与固定资产清单交GG审核后转交给总账会计入账。

d、财务档案的保管:内外账要分开柜进行保存。

e、其他事项:与__同时处理仓存存货数据,并跟进仓库人员每月底进行存货盘点,核对数据。前提仓库人员必须根据送货单上的材料名称与数量是否与实物相符,对单据与实物不符合的,有权退回。如单据与实物不符,给生产领料或财务对账造成混乱,追究仓库人员责任。

f、外账联系:每月初5号前将部份单据的原件(如:发票、收据、领料表、存货表及其他费用单据等)给外账做账,自己留复印件给__入账。

最后,建议公司购买一套财务软件或ERP整套软件。(ERP整套软件包括:财务、仓库、采购等模块,价格相对单纯的财务软件贵出2—3倍。)以提高日常工作效率,提升企业管理水平,目前公司业务经营规模阔大,且往来单位数量众多,手工财务核算模式导致效率低,精确度不高,监控不力等情况,不能及时反映资金流与物流的变化。阻碍领导做出相应决策。通过信息化管理则可以形成相对完整全面的业务流程,使收款、付款、转账等凭证自动生成、自动记账、自动生成总账、明细账和财务报表,提高财务核算效率,使原先的无账、单纯的手工账务核算职能提升到企业管理方面。

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